Программа повышения квалификации: «Налоговое право / налоговые споры / трансфертное ценообразование (ТЦО)»
102 академических часа • 100% дистанционно • 1 месяц — от «реакции на проверки» к предиктивному комплаенсу и выигрышным стратегиям споров.
Актуальность программы
Автоматизация контроля, горизонтальные проверки и новые подходы к необоснованной выгоде требуют от компаний не только знания норм, но и процессной устойчивости: предиктивный комплаенс, качественная доказательная база и готовность к спорам — от претензии до арбитража.
Цель
Сформировать целостные компетенции по налогообложению компаний, досудебному и судебному разрешению налоговых споров, а также по настройке и защите ТЦО и международных налоговых позиций.
Задачи
- Обновить знания по ключевым налогам и правоприменительным подходам.
- Отработать алгоритмы налогового комплаенса, документооборота и внутреннего контроля.
- Освоить полный цикл спора: проверка → досудебка → суд.
- Сконструировать систему ТЦО: политика, документация, бенчмаркинг, мониторинг.
- Управлять международными аспектами: PE, удержания, льготы по DTT, MAP/APA.
Целевая аудитория
Финансовые и налоговые директора, главные бухгалтеры, налоговые консультанты, юристы, руководители внутреннего контроля и комплаенса, аналитики ТЦО и экономисты.
Ожидаемые результаты обучения
- Выстраивает налоговый комплаенс и доказываемость позиций.
- Готовит аргументацию и доказательства для досудебки и суда.
- Формирует и защищает политику ТЦО, проводит бенчмаркинг и готовит документацию.
- Управляет международными налоговыми рисками и сквозной структурой платежей.
- Считает пени/штрафы и планирует улучшения на 12 месяцев.
Приобретаемые знания и навыки
Знания: система налогов, элементы налогового обязательства, процедуры и сроки, подходы судов к «необоснованной выгоде», контролируемые сделки и методы ТЦО, соглашения об избежании двойного налогообложения.
Навыки: налоговый аудит и подготовка к проверкам, доказательная работа, расчёт последствий, подготовка пояснений/возражений/жалоб, построение ТЦО‑документации, управление рисками PE/withholding.
Материалы и стандарты
НК РФ (ч. I–II), обзоры и позиции высших судов; методические письма и регламенты; Руководство ОЭСР по ТЦО; соглашения об избежании двойного налогообложения; гайды по e‑документообороту, электронным доказательствам и внутреннему контролю.
Содержание программы
Структура: 10 разделов × 5 подразделов — итого 102 часа. Распределение часов: Раздел 1 — 12 ч, Разделы 2–10 — по 10 ч.
1. Система налогового права и налоговый комплаенс — 12 ч
- 1.1. Источники налогового права и принципы налогообложения.
- 1.2. Элементы налога, обязанности и ответственность.
- 1.3. Налоговый учёт, первичка, ЭДО, контрольные точки.
- 1.4. Комплаенс: политики, роли, матрица рисков, внутренний контроль.
- 1.5. Необоснованная налоговая выгода: критерии, профилактика, доказательства.
2. Налог на прибыль организаций — 10 ч
- 2.1. Доходы/расходы: признание и документирование.
- 2.2. Резервы, убытки, проценты.
- 2.3. Тонкая капитализация и контролируемая задолженность.
- 2.4. Реорганизации и налоговая нейтральность.
- 2.5. Корректировки по итогам проверок.
3. НДС и косвенные налоги — 10 ч
- 3.1. Объект, база, ставка, момент определения.
- 3.2. Вычеты и подтверждения, «разрывы» и осмотрительность.
- 3.3. ЭСЧФ, прослеживаемость, e‑доказательства.
- 3.4. Экспорт/импорт и трансграничные операции.
- 3.5. Практика споров по НДС и алгоритмы защиты.
4. НДФЛ/страховые взносы и «кадровые» налоги — 10 ч
- 4.1. НДФЛ: база, вычеты, резидентство.
- 4.2. Страховые взносы и спецрежимы.
- 4.3. ГПХ, самозанятые, аутстаффинг/аутсорсинг.
- 4.4. Опционы и долгосрочная мотивация.
- 4.5. Споры с участием физлиц и работодателей.
5. Имущественные и местные налоги, спецрежимы — 10 ч
- 5.1. Имущество/земля/транспорт: база, льготы, оспаривание.
- 5.2. Кадастровая оценка и влияние на налоги.
- 5.3. Спецрежимы и сочетаемость с ОСН.
- 5.4. Риски дробления и взаимозависимость.
- 5.5. Региональные льготы и комплаенс.
6. Налоговые проверки и досудебное урегулирование — 10 ч
- 6.1. Камеральные/выездные проверки: порядок и сроки.
- 6.2. Требования и запросы: ответы и взаимодействие.
- 6.3. Возражения на акт и рассмотрение материалов.
- 6.4. Админ. апелляция: жалоба и допдоказательства.
- 6.5. Оценка перспектив: доначисления, пени, штрафы, резервы.
7. Судебные налоговые споры — 10 ч
- 7.1. Подготовка дела: позиция и предмет доказывания.
- 7.2. Экспертизы, свидетели, электронные доказательства.
- 7.3. Судебные расходы и их взыскание.
- 7.4. Исполнение решений и корректировки учёта.
- 7.5. Практика по ключевым сюжетам (обзор).
8. Трансфертное ценообразование (ТЦО) — 10 ч
- 8.1. Контролируемые сделки и методы ТЦО.
- 8.2. Функциональный анализ, сопоставимость, бенчмаркинг.
- 8.3. Документация: локфайл/мастерфайл.
- 8.4. ВГУ/роялти/финансирование: практические кейсы.
- 8.5. Мониторинг, корректировки и защита в проверках.
9. Международные аспекты — 10 ч
- 9.1. Постоянное представительство: критерии и триггеры.
- 9.2. Удержания: дивиденды, проценты, роялти.
- 9.3. Применение DTT: требования и доказательства.
- 9.4. MAP/APA: взаимосогласительные и предварительные соглашения.
- 9.5. КИК, substance и деловая цель.
10. Аналитика, автоматизация и управление рисками — 10 ч
- 10.1. Налоговые дашборды и раннее выявление отклонений.
- 10.2. ЭДО и «следы исполнения»: как обеспечить доказуемость.
- 10.3. Внутренние политики: стратегия, реестр рисков, регламенты.
- 10.4. «Единые данные»: связка с ИТ/финансами/бизнесом.
- 10.5. План улучшений на 12 месяцев: quick wins и крупные изменения.
